С 1 января 2025 года увеличиваются суммовые пороги для применения упрощенной системы налогообложения.
При формировании сальдо ЕНС на 01.01.2023 не учитывались излишне уплаченные по состоянию на 31.12.2022 налоги, сборы, страховые взносы, пени, штрафы, если со дня их уплаты прошло более трех лет.
Налоговые органы направляют организациям сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость, напоминает ФНС России.
ФНС России в письме от 15.08.2024 № СД-4-3/9350@ разъяснила, что индивидуальный предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, вправе применять ставку 0% не только с даты его регистрации в качестве ИП.
Минфин России в письме от 09.08.2024 № 03-03-06/1/74800 напомнил, что в целях налогообложения прибыли расходы на приобретение неисключительной лицензии на пользование программным продуктом признаются равномерно в течение срока действия лицензионного договора.
Обжалуемым решением ИП, применяющему УСН, доначислен единый налог в связи с невключением в составе доходов суммы возмещения расходов на оплату коммунальных услуг и суммы денежных средств, полученных в счет возмещения ущерба.
Инспекция доначислила НДФЛ, придя к выводу о невыполнении Обществом обязанности налогового агента по НДФЛ при выплате дохода в качестве арендной платы за жилое помещение.
Минфин России в письме от 08.07.2024 № 03-07-11/63736О рассмотрел возможность применения нулевой ставки НДС при оказании организацией отдыха услуг по предоставлению мест для временного проживания при наличии свидетельства о присвоении гостинице категории.
ФНС России, рассмотрев обращение по поводу нарушения прав работника в части невыплаты заработной платы, в письме от 16.08.2024 №СД-17-2/2414@ указала, что предоставленная информация будет использована при проведении контрольно-аналитических мероприятий.
По результатам камеральной проверки формы 6-НДФЛ за 6 месяцев 2021 года Обществу доначислен НДФЛ, пени, штрафы на сумму более 650 000 руб. в связи с переквалификацией договоров возмездного оказания услуг с самозанятыми в трудовые.
Постановлением Правительства РФ от 17.08.2024 № 1112 внесены изменения в Перечень товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления (выполнения, оказания) которых составляет свыше 6 месяцев, утвержденного постановлением Правительства РФ от 28.07.2006 № 468.
Постановлением Правительства РФ от 17.08.2024 № 1104 утверждены сроки начала применения онлайн-касс для организаций и индивидуальных предпринимателей на территориях ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.
Обжалуемым решением Обществу доначислены НДС и налог на прибыль в связи получением необоснованной налоговой выгоды при использовании схемы «дробления бизнеса» в виде распределения выручки на подконтрольных взаимозависимых ИП.
Налоговый кодекс не содержит понятие «изменение характеристик». Минфин России в письме от 10.07.2024 № 03-05-05-01/64314 указал, что для налоговых целей понятие «изменение характеристик» целесообразно использовать в значении, в котором оно используется в Федеральном законе от 13.07.2015 № 218-ФЗ.
Инспекция по одному из эпизодов доначислила налог на прибыль организаций в связи с невключением во внереализационные доходы прощенного единственным учредителем Общества долга.
ФНС России в письме от 13.08.2024 № СД-4-3/9211@ напомнила, что согласно подп. 5 п. 6 ст. 346.43 НК РФ патентная система налогообложения не применяется в отношении оптовой торговли, а также торговли, осуществляемой по договорам поставки.
Письмом ФНС России от 29.07.2024 № БВ-4-7/8573@ направлен Обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ, принятых во втором квартале 2024 года по вопросам налогообложения.
Постановлением Правительства РФ от 16.08.2024 № 1096 внесены изменения в постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
Минфин России в письме от 26.07.2024 № 03-07-07/69907 напомнил, что организации и ИП, применяющие УСН, с 1 января 2025 года являются налогоплательщиками НДС.
ФНС России информирует, что оформление академического отпуска студентом в возрасте до 24 лет, проходящим обучение по очной форме в образовательной организации, не лишает права на получение его родителями (опекунами, попечителями) стандартного налогового вычета по НДФЛ.
Минфин России в письме от 05.07.2024 № 03-07-07/63241 разъяснил, с какого периода организация теряет право на применение освобождения от НДС при превышении дохода 2 млрд руб.
Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ внесены изменения в первую и вторую части Налогового кодекса РФ, затрагивающие вопросы налогового администрирования, порядок исчисления НДС, НДФЛ, налога на прибыль, применения спецрежимов и др.
Новые правила перехода на налоговый мониторинг, введенные Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ, будут действовать для организаций, планирующих перейти на налоговый мониторинг с 2025 года.
ФНС России в письме от 06.08.2024 № ШЮ-4-13/8897@ дала разъяснения о применении упрощенного положения об ограничении льгот в отношении отдельных соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН).
Общество обжаловало в суде решение Инспекции в части доначисления налога на прибыль в результате занижения суммы выручки по договору строительства объекта.
Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ с 01.01.2025 изменены налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.
Оспариваемым решением налогоплательщику начислен штраф по ст. 126 НК РФ в связи с несвоевременным представлением документов, истребованных налоговым органом.
ФНС России в письме от 04.07.2024 № СД-4-3/7576@ рассмотрела налоговые последствия по НДФЛ и налогу на прибыль при снижении Университетом стоимости обучения для отдельных категорий студентов на 50–100%.
Минфин России в письме от 05.07.2024 № 03-04-06/62894 разъяснил, что по общему правилу при прощении организацией долга физического лица у него возникают экономическая выгода и, соответственно, доход, подлежащий обложению НДФЛ.
Доходы в связи с работой по найму, осуществляемой в РФ гражданами государств — членов ЕАЭС, подлежат обложению НДФЛ с применением налоговой ставки, предусмотренной для таких доходов физлиц — налоговых резидентов РФ, начиная с первого дня их работы на территории РФ.
